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I tributi nell'economia italiana
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Le imposte sono un tema di grande rilievo, nella vita dei cittadini così come nel dibattito politico, ma conoscere e comprendere i meccanismi dei tributi non è semplice. La normativa è complessa e in continua trasformazione. Il volume, aggiornato alle disposizioni più recenti, dopo un ampio excursus sull’evoluzione del sistema tributario italiano, fornisce una chiara esposizione delle imposte esistenti nel nostro paese, interpretate alla luce dei principi dell’efficienza e dell’equità.
INDICE DEL VOLUME: Prefazione. - Introduzione. - I. Un quadro delle imposte in Italia. - II. Le imposte erariali sul reddito. - III. L’imposta personale sul reddito: equità ed efficienza. - IV. L’imposta personale sul reddito: l’Irpef. - V. La tassazione dei redditi di impresa. - VI. La tassazione dei redditi delle attività finanziarie. - VII. Le imposte indirette erariali. - VIII. L’imposta generale sugli scambi: l’Iva. - IX. Le imposte regionali e comunali. - X. Le modalità di dichiarazione e di versamento delle imposte. - Indice analitico. - Indice dei Quadri di sintesi e dei Riquadri.
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In commercio dal:
16 marzo 2019
Pagine:
314 p., Brossura
EAN:
9788815283337
Indice
Prefazione
Introduzione
1. La riforma del 1973-74
2. La crisi del modello della «Comprehensive Income Taxation»
3. La riforma del governo di centro-sinistra del 1997-98
4. Le proposte di riforma dei governi di centro-destra
5. Navigazione senza rotta
I. Un quadro delle imposte in Italia
II. Le imposte erariali sul reddito
III. L’imposta personale sul reddito: equità ed efficienza
1. La scelta della base imponibile
2. La scelta tra imponibile monetario o reale
3. La scelta tra reddito effettivo e reddito normale
4. La scelta dell’unità impositiva
IV. L’imposta personale sul reddito: l’Irpef
1. Generalità
2. La determinazione del reddito imponibile
3. Strumenti di accertamento presuntivo e indicatori di «compliance»
4. Evasione ed erosione dell’Irpef
5. La determinazione dell’imposta
6. La tassazione separata dei redditi a formazione pluriennale
7. Misura della progressività e degli effetti redistributivi dell’Irpef
8. Il «fiscal drag»
V. La tassazione dei redditi di impresa
1. Equità ed efficienza della tassazione delle imprese
2. La tassazione dei redditi di impresa in Italia: aspetti generali
3. La tassazione delle società di capitali: Ires
4. La tassazione delle imprese individuali e delle società di persone
5. Crediti di imposta
6. La tassazione dei gruppi societari: consolidato fiscale e «regime di trasparenza»
7. La tassazione degli utili delle imprese multinazionali digitali e non digitali e la «web tax»
8. La tassazione dei redditi di impresa: un quadro di sintesi
VI. La tassazione dei redditi delle attività finanziarie
1. Premessa
2. I redditi di capitale
3. I redditi diversi (plusvalenze e proventi dei prodotti derivati)
4. Le modalità del prelievo
5. I piani di risparmio a lungo termine
6. Il risparmio previdenziale e assicurativo
7. Il coordinamento della tassazione dei redditi finanziari in presenza di liberalizzazione valutaria
8. Tassazione patrimoniale dei valori mobiliari e sui trasferimenti di strumenti finanziari e denaro
VII. Le imposte indirette erariali
VIII. L’imposta generale sugli scambi: l’Iva
1. Le imposte generali sugli scambi e l’imposta sul valore aggiunto
2. Aspetti istituzionali dell’Iva
3. Il coordinamento dell’Iva all’interno della Comunità Europea
IX. Le imposte regionali e comunali
1. Un quadro delle imposte locali
2. L’Irap
3. L’Imposta unica comunale (Iuc)
4. L’Imposta sul valore degli immobili situati all’estero (Ivie)
5. Le addizionali regionali e comunali all’Irpef e i tributi minori comunali
X. Le modalità di dichiarazione e di versamento delle imposte
1. La dichiarazione
2. Il versamento
3. La trasmissione telematica delle dichiarazioni
Indice analitico
Indice dei Quadri di sintesi e dei Riquadri
Introduzione
1. La riforma del 1973-74
2. La crisi del modello della «Comprehensive Income Taxation»
3. La riforma del governo di centro-sinistra del 1997-98
4. Le proposte di riforma dei governi di centro-destra
5. Navigazione senza rotta
I. Un quadro delle imposte in Italia
II. Le imposte erariali sul reddito
III. L’imposta personale sul reddito: equità ed efficienza
1. La scelta della base imponibile
2. La scelta tra imponibile monetario o reale
3. La scelta tra reddito effettivo e reddito normale
4. La scelta dell’unità impositiva
IV. L’imposta personale sul reddito: l’Irpef
1. Generalità
2. La determinazione del reddito imponibile
3. Strumenti di accertamento presuntivo e indicatori di «compliance»
4. Evasione ed erosione dell’Irpef
5. La determinazione dell’imposta
6. La tassazione separata dei redditi a formazione pluriennale
7. Misura della progressività e degli effetti redistributivi dell’Irpef
8. Il «fiscal drag»
V. La tassazione dei redditi di impresa
1. Equità ed efficienza della tassazione delle imprese
2. La tassazione dei redditi di impresa in Italia: aspetti generali
3. La tassazione delle società di capitali: Ires
4. La tassazione delle imprese individuali e delle società di persone
5. Crediti di imposta
6. La tassazione dei gruppi societari: consolidato fiscale e «regime di trasparenza»
7. La tassazione degli utili delle imprese multinazionali digitali e non digitali e la «web tax»
8. La tassazione dei redditi di impresa: un quadro di sintesi
VI. La tassazione dei redditi delle attività finanziarie
1. Premessa
2. I redditi di capitale
3. I redditi diversi (plusvalenze e proventi dei prodotti derivati)
4. Le modalità del prelievo
5. I piani di risparmio a lungo termine
6. Il risparmio previdenziale e assicurativo
7. Il coordinamento della tassazione dei redditi finanziari in presenza di liberalizzazione valutaria
8. Tassazione patrimoniale dei valori mobiliari e sui trasferimenti di strumenti finanziari e denaro
VII. Le imposte indirette erariali
VIII. L’imposta generale sugli scambi: l’Iva
1. Le imposte generali sugli scambi e l’imposta sul valore aggiunto
2. Aspetti istituzionali dell’Iva
3. Il coordinamento dell’Iva all’interno della Comunità Europea
IX. Le imposte regionali e comunali
1. Un quadro delle imposte locali
2. L’Irap
3. L’Imposta unica comunale (Iuc)
4. L’Imposta sul valore degli immobili situati all’estero (Ivie)
5. Le addizionali regionali e comunali all’Irpef e i tributi minori comunali
X. Le modalità di dichiarazione e di versamento delle imposte
1. La dichiarazione
2. Il versamento
3. La trasmissione telematica delle dichiarazioni
Indice analitico
Indice dei Quadri di sintesi e dei Riquadri
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